Отсрочка платежей по долговым обязательствам

Описание страницы: отсрочка платежей по долговым обязательствам - 2020 год от профессионалов для людей.

Как правильно просить у банка отсрочку по кредиту? Решаем проблему без штрафов и порчи кредитной истории

Многие граждане, которые испытывают проблемы с выплатой кредита, принимают неверное решение — они сторонятся представителей банка. Но в этой ситуации следует действовать наоборот, нужно пытаться договориться с кредитной организацией. Заемщику может быть предоставлена отсрочка по кредиту, с помощью которой можно справиться со сложной ситуацией.

Как банки смотрят на проблемы заемщиков

Еще лет пять назад банки воспринимали просрочки как возможность получения дополнительного дохода в виде штрафов и пеней. Но с наступлением кризиса ситуация кардинально изменилась.

Доходы населения упали, многие граждане перестали справляться со своими долговыми обязательствами. Это привело к тому, что портфели просроченных кредитов достигли рекордных объемов. Банки терпели убытки, страдали их рейтинги и репутация.

Именно с наступлением кризиса банки начали разрабатывать для заемщиков, доходы которых упали, программы помощи. Многие учреждения официально ввели реструктуризацию и кредитные каникулы в свои продуктовые линейки. Отсрочка платежа по кредиту стала доступной, она помогла многим гражданам справиться с долговой нагрузкой.

Так что, если вы понимаете, что настает момент, когда вы не сможете заплатить по кредиту, обязательно обратитесь в свой банк и расскажите о ситуации. Если у вас есть реальная проблема, вам обязательно помогут. Но учитывайте, что банк может попросить документальное подтверждение вашей сложной ситуации.

Подготовка к визиту в банк

Предоставить отсрочку или нет — это всегда решает банк. Закон не обязывает его помогать заемщикам, поэтому кредитор может отказать в помощи. Чтобы отсрочка была предоставлена, следует позаботиться о документальном подтверждении ухудшения финансового положения. Если прийти в банк и голословно заявить о проблеме, вам не поверят и помощь не окажут.

Какие бумаги помогут вам получить отсрочку по кредиту:

  • если ваш ежемесячный доход серьезно сократился, следует взять справку 2НФДЛ за длительный период, чтобы в ней отражалось падение дохода;
  • если вас сократили, нужна трудовая с соответствующей отметкой. К увольнению по собственному желанию кредиторы настроены менее лояльно;
  • если вас собираются сократить, нужен соответствующий приказ;
  • если вы получили инвалидность, следует принести справку об этом;
  • если вы или ваши близкие проходили дорогостоящее лечение, также нужно принести справки, квитанции, выписки из медкарты;
  • если вы потеряли недвижимое имущество в случае какого-либо катаклизма, нужны справки из спецслужб;
  • если в вашей семье родился ребенок, принесите свидетельство о его рождении;
  • если заемщик-женщина находится в отпуске по уходу за ребенком, нужно также свидетельство и справка об этом.

В целом, банк рассмотрит любые документы, конкретного перечня нет. Но предварительно загляните на сайт банка, возможно, вы найдете раздел помощи заемщикам, где указываются точные условия предоставления отсрочки.

Важно! Многие банки стали предлагать предоставление кредитных каникул в качестве платной услуги. Например, платите 1000 рублей и можете пропустить 1-2 платежа. Несмотря на платность, отсрочка уплаты кредита выручит в экстренной ситуации и доступна она всем без сбора документов.

Что собой представляет отсрочка в банке по кредиту

Помощь банка может иметь разные формы. Вообще, кредитная организация решает вопрос в каждом случае индивидуально. Какой-то заемщик полностью остался без источника дохода, у кого-то просто сократился дохода, а кто-то вообще потерял трудоспособность.

Возможны два варианта помощи:

Отсрочка платежа (кредитные каникулы). Банк приостанавливает необходимость гашения на определенный срок. Точный срок паузы устанавливается индивидуально. Предполагается, что в этот период заемщик должен решить финансовые проблемы и дальше встать в график платежей.

По факту кредитные каникулы применяются редко. Но если вы временно потеряли источник дохода, вполне можно на них рассчитывать. Банк также может предложить частичные каникулы — отсрочить выплату только основного долга, а проценты клиент продолжит платить.

Изменение графика платежей или проведение реструктуризация. Чтобы уменьшить ежемесячную долговую нагрузку на заемщика, банк изменяет график погашения ссуды. Он делает срок возврата продолжительнее. В итоге сумма месячного платежа сокращается, оплачивать ссуду становится проще. После, когда финансовое положение заемщика нормализуется, он всегда может закрыть кредит досрочно.

Если долг уже просрочен

Стандартно отсрочка оплаты кредита возможна при отсутствии просрочки. В этом случае банки максимально лояльны. Они видят, что заемщик финансово грамотный, что его заботит долг, поэтому они идут ему навстречу.

Если же просрочка уже есть, шансов получить помощь гораздо меньше. Многие банки в условиях проведения реструктуризации или предоставления каникул сразу указывают, что просрочки недопустимы.

Но вам в любом случае нужно обратиться в банк и предоставить документы, которые укажут на причины ухудшения финансового положения. Вполне возможно, что банк примет решение вам помочь. Но учитывайте, что в такой ситуации все начисленные пени все равно придется платить.

Источник: http://finansy.name/kredity/otsrochka-platezha-v-banke.html

отсрочка платежей по задолженности

Универсальный русско-английский словарь . Академик.ру . 2011 .

Смотреть что такое «отсрочка платежей по задолженности» в других словарях:

ОТСРОЧКА — (РАССРОЧКА) ПО УПЛАТЕ НАЛОГА изменение срока уплаты налога при наличии оснований, предусмотренных ст. 64 НК, на срок от одного до шести месяцев соответственно с единовременной или поэтапной уплатой налогоплательщиком суммы задолженности. Отсрочка … Энциклопедия российского и международного налогообложения

Отсрочка платежа — Не следует путать с рассрочкой. Отсрочка платежа способ погашения задолженности, при котором её внесение в полной сумме переносится на срок более поздний, чем это предусмотрено договором. Отсрочка платежа в кредитовании Отсрочка платежа… … Википедия

Долг — (Debt) Долг денежная сумма или материальные ценности, взятые взаймы на определенных условиях Понятие долг, внутренний и внешний долг государства и другие виды долгов, государственный долг США и России, долговые инструменты и погашение долгов… … Энциклопедия инвестора

МОРАТОРИИ — (от лат. moratorius замедляющий, отсрочивающий) 1) в международном праве отсрочка исполнения государством своих обязательств, в частности, по международным договорам, как правило, на определенный срок или до окончания войны, стихийных бедствий… … Энциклопедический словарь экономики и права

МОРАТОРИЙ — (от лат. moratorius замедляющий, отсрочивающий) 1) в международном праве отсрочка исполнения государством своих обязательств, в частности, по международным договорам, как правило, на определенный срок или до окончания войны, стихийных бедствий… … Юридическая энциклопедия

Читайте так же:  Работа каких устройств

МОРАТОРИЙ — 1) отсрочка платежей по долговым обязательствам на определенный срок, либо до наступления соответствующего условия официальный М., оформленный специальными актами государственной власти, либо заключенный по обоюдному согласию сторон (двусторонний … Внешнеэкономический толковый словарь

Мораторий — Мораторий (лат. moratorius замедляющий, отсрочивающий) договоренность государств об отсрочке или воздержании от каких либо действий на определенный или на неопределенный срок.[1] Например, мораторий на смертную казнь. отсрочка… … Википедия

Технический дефолт — Дефолт (англ. невыполнение обязательств) нарушение платежных обязательств заемщика перед кредитором, неспособность производить своевременные выплаты по долговым обязательствам или выполнять иные условия договора займа. Этим термином обозначают… … Энциклопедия ньюсмейкеров

ПИК (группа компаний) — ОАО Группа Компаний ПИК» Тип Открытое акционерное общество Год основания 1994 Расположение … Википедия

Пошлина — (Duty) Содержание Содержание 1. Понятие и значение государственной Антидемпинговая пошлина как мера государственного регулирования внешнеторговой деятельности 2. Виды государственной пошлины 3. Место государственной пошлины в 4. Плательщики,… … Энциклопедия инвестора

Банкротство — (Bankruptcy) Банкротство это признанная судом неспособность исполнить обязательства по уплате взятых в долг денежных средств Суть банкротства, его признаки и характеристика, законодательство о банкротстве, управление и пути предотвращения… … Энциклопедия инвестора

Источник: http://universal_ru_en.academic.ru/1896834/%D0%BE%D1%82%D1%81%D1%80%D0%BE%D1%87%D0%BA%D0%B0+%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D1%82%D0%B5%D0%B6%D0%B5%D0%B9+%D0%BF%D0%BE+%D0%B7%D0%B0%D0%B4%D0%BE%D0%BB%D0%B6%D0%B5%D0%BD%D0%BD%D0%BE%D1%81%D1%82%D0%B8

Соглашение о рассрочке долга

Одним из способов изменить обязательство является заключение соглашения о рассрочке долга. Эта та самая реструктуризация долга, которая активно применяется хозяйствующими субъектами, банками. В отличие от аналогичных договоренностей об отступном и о взаимозачете, рассрочка долга означает не что иное, как изменение обязательства, но не его прекращение.

Сроки возврата долга могут быть изменены сторонами по договоренности на любой стадии, до обращения в суд или в рамках исполнительного производства. Но разными способами. Можно использовать дополнительное соглашение к договору, изменение договора.

Когда задолженность уже образовалась и оплатить ее затруднительно, до обращения в суд используйте соглашение о рассрочке долга.

Пример соглашения о рассрочке долга

Соглашение о рассрочке долга

г. Таганрог Ростовская область 27 ноября 2018 г.

Кондаков Илья Владимирович, 11.05.1987 года рождения, паспорт гражданина РФ серия 13 79, выдан ТОМ Северного района г. Таганрога 20.05.2005 года, адрес регистрации: Россия, Ростовская область, г. Таганрог, ул. Весенняя, д. 12, именуемый «Кредитор», с одной стороны, и

Лариченко Дмитрий Павлович, 10.10.1990 года рождения, паспорт гражданина РФ серия 67 91, выдан Отделом УФМС России по Ростовской области в Центральном районе г. Ростов-на-Дону 15.10.2015 г., адрес регистрации: Россия, Ростовская область, г. Таганрог, ул. Светлова, д 17, кв. 24, именуемый далее «Должник», с другой стороны,

вместе именуемые «Стороны», заключили настоящее соглашение о нижеследующем:

  1. Предметом настоящего соглашения является предоставление рассрочки по возврату основной задолженности и договорной неустойки по договору займа между Сторонами от 11 августа 2018 года.
  2. Задолженность Должника перед Кредитором на дату подписания настоящего соглашения составляет 58 000 руб., в том числе основного долга – 50 000 руб., договорной неустойки – 8 000 руб.
  3. Кредитор по настоящему соглашению обязуется:

предоставить Должнику рассрочку погашения задолженности, указанной в п. 2 настоящего соглашения, сроком на 3 месяца, начиная с 27 ноября 2018 г. до 28 февраля 2019 года.

приостановить начисление процентов и договорной неустойки на сумму основного долга по договору займа от 11 августа 2018 года при условии соблюдения графика погашения задолженности;

не обращаться в судебные инстанции за взысканием долга до полного погашения задолженности при условии своевременного погашения задолженности в соответствии с графиком, установленным в п. 4 настоящего соглашения.

  1. Должник обязуется погасить задолженность в размере, определенном в п. 2 настоящего соглашения, в соответствии со следующим графиком:

до 28.12.2017 г. – 20 000 руб.

до 28.01.2018 г. – 30 000 руб.

до 28.02.2018 г. – 8 000 руб.

  1. В случае нарушения сроков погашения задолженности, установленной в п. 4 настоящего соглашения, Должник несет ответственность в виде обязанности уплатить неустойку в размере 10 % от общей суммы задолженности, установленной в п. 2 настоящего Соглашения, за каждый день просрочки.
  2. Настоящее Соглашение вступает в силу с даты подписания его сторонами и действует до полного погашения Должником задолженности, но не позднее 28 февраля 2018 г.
  3. Соглашение составлено в двух экземплярах, имеющих равную юридическую силу, по одному для каждой из Сторон.
  4. Реквизиты и подписи сторон

Кондаков Илья Владимирович, 11.05.1987 года рождения, паспорт гражданина РФ серия 13 79, выдан ТОМ Северного района г. Таганрога 20.05.2005 года, адрес регистрации: Россия, Ростовская область, г. Таганрог, ул. Весенняя, д. 12

Лариченко Дмитрий Павлович, 10.10.1990 года рождения, паспорт гражданина РФ серия 67 91, выдан Отделом УФМС России по Ростовской области в Центральном районе г. Ростов-на-Дону 15.10.2015 г., адрес регистрации: Россия, Ростовская область, г. Таганрог, ул. Светлова, д 17, кв. 24

Кто заключает соглашение о рассрочке долга

Любые лица, связанные денежным обязательством, могут заключить такое соглашение. Причем его стороной могут быть банковская организация, государственные фонды (к примеру, по уплате обязательных платежей), исполнители коммунальных услуг (по задолженности за коммунальные услуги).

Кроме рассрочки долга допускается и предоставление отсрочки. По аналогии с отсрочкой уплаты госпошлины необходимо определить крайний срок для оплаты долга.

Содержание соглашения о рассрочке долга

Предложить изменить порядок погашения задолженности можно устно, а также направив в письменной форме соответствующее предложение. Помимо общих для всех соглашений реквизитов, такие, как дата и место, стороны, срок вступления в силу, количество экземпляров, отельное внимание уделите:

– фиксации суммы основного долга, пеней, штрафов и неустоек

– составлению графика погашения задолженности: укажите конкретные даты (в срок до), размер платежей, способ погашения (наличный, безналичный)

– приостановление начисления неустойки, процентов, их повышение или уменьшение

– применение (неприменение) штрафных санкций вплоть до расторжения договора в случае нарушения графика.

Если же решение суда о взыскании долга состоялось, вместо соглашения о рассрочке долга заключите мировое соглашение или подайте в суд заявление об изменении порядка исполнения такого решения.

Уточняющие вопросы по теме

Добрый день. Такой вопрос: должник должен денег и написал расписку о возврате долга, но сроки все вышли, в какой промежуток времени я могу обратиться в суд по возврату долга?

С момента окончания срока возврата денег у вас есть три года для обращения в суд. По истечении этого срока ответчик вправе заявить в суде о пропуске срока исковой давности. что влечет отказ в удовлетворении требований.

Читайте так же:  Устройство управляющее работой компьютера называется

Источник: http://iskiplus.ru/soglashenie-o-rassrochke-dolga/

Вопрос: Подлежит ли начислению неустойка на время отсрочки исполнения решения суда согласно ст. 324 АПК РФ? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, август 2016 г.)

Подлежит ли начислению неустойка на время отсрочки исполнения решения суда согласно ст. 324 АПК РФ?

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:

Неустойка не подлежит начислению на время отсрочки исполнения судебного акта, поскольку в указанный период в задержке уплаты долга должником нет противоправности.

Согласно ст. 309 ГК РФ обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований — в соответствии с обычаями или иными обычно предъявляемыми требованиями.

Исполнение обязательства может обеспечиваться неустойкой (штрафом, пеней), под которой понимается денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения. Кредитор не вправе требовать уплаты неустойки, если должник не несет ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства (ст.ст. 329, 330 ГК РФ).

По общему правилу, закрепленному п. 1 ст. 394 ГК РФ, если за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства установлена неустойка, то убытки возмещаются в части, не покрытой неустойкой.

По смыслу приведенных норм неустойка является мерой гражданско-правовой ответственности должника за неисполнение или ненадлежащее исполнение договорных обязательств. Основанием же для взыскания с должника неустойки является нарушение им обязательства.

В соответствии со ст. 324 АПК РФ при наличии обстоятельств, затрудняющих исполнение судебного акта, арбитражный суд, выдавший исполнительный лист, по заявлению взыскателя, должника или судебного пристава-исполнителя вправе своим определением отсрочить или рассрочить исполнение судебного акта, изменить способ и порядок его исполнения.

Таким образом, в случае вынесения указанного определения должник получает предусмотренное законом основание для уплаты долга, соответственно, по частям и (или) перенесения срока исполнения решения на период, установленный судом.

Очевидно, что само по себе исполнение должником определения суда не может расцениваться как неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства. А поскольку в задержке уплаты долга должником в этом случае нет противоправности, то и применение мер гражданско-правовой ответственности не допускается. Следовательно, неустойка за период предоставленной должнику судом отсрочки начисляться не должна.

Данный вывод согласуется с правовой позицией Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ, выраженной в постановлении от 26.11.2002 N 7565/02 и которая применяется арбитражными судами и в настоящее время (смотрите, к примеру, постановление Восьмого арбитражного апелляционного суда от 19.02.2016 N 08АП-14766/15).

Дополнительно отметим, что в п. 34 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 N 7 разъяснено, что в случае удовлетворения требования об отсрочке (рассрочке) исполнения судебного акта суд определяет период, в течение которого судебная неустойка не подлежит начислению. Указанный период при этом исчисляется с момента возникновения обстоятельств, послуживших основанием для отсрочки (рассрочки) исполнения судебного акта, и устанавливается на срок, необходимый для исполнения судебного акта. Иными словами, судебная неустойка (ст. 308.3 ГК РФ) также не начисляется на период предоставленной судом отсрочки исполнения судебного акта.

Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ

Ответ прошел контроль качества

11 августа 2016 г.

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг. Для получения подробной информации об услуге обратитесь к обслуживающему Вас менеджеру.

Актуальная версия заинтересовавшего Вас документа доступна только в коммерческой версии системы ГАРАНТ. Вы можете приобрести документ за 54 рубля или получить полный доступ к системе ГАРАНТ бесплатно на 3 дня.

Купить документ Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

Правовой консалтинг является уникальной услугой индивидуального консультирования по правовым вопросам, которая предоставляется пользователям непосредственно во время работы с системой ГАРАНТ.

Основные преимущества услуги Правового консалтинга:

Удобство использования — в любой момент при работе с системой ГАРАНТ можно обратиться за персональной консультацией и получить ответ на интересующий вопрос, ответы хранятся в системе ГАРАНТ и содержат гиперссылки на дополнительные тематические материалы, содержащиеся в системе.

Гарантия качества — служба Правового консалтинга состоит из квалифицированных экспертов в области бухгалтерского учета и налогообложения, трудового и гражданского права в сфере регулирования предпринимательской деятельности. Все ответы проходят обязательную дополнительную централизованную экспертизу рецензентами службы Правового консалтинга.

Оперативность — срок ответа на вопросы пользователя, принятые к рассмотрению, составляет два дня.

Для того чтобы воспользоваться услугой Правового консалтинга, выберите в основном меню системы ГАРАНТ раздел «Правовая поддержка» (или используйте сочетание клавиш Alt + F1) и в открывшемся окне введите свой вопрос.

Более подробную информацию о данной услуге Вы можете получить, обратившись к Разделу «Правовая поддержка» Руководства пользователя (клавиша F1) или у Вашего специалиста по обслуживанию.

Источник: http://base.garant.ru/57243419/

Глава 3. Общие положения бухгалтерского учета финансовых инструментов отдельными некредитными финансовыми организациями

Глава 3. Общие положения бухгалтерского учета финансовых инструментов отдельными некредитными финансовыми организациями

3.1. При первоначальном признании финансовый актив и финансовое обязательство (далее для целей глав 3-8 настоящего Положения — договор) оценивается отдельной некредитной финансовой организацией по цене сделки (включая затраты по сделке, кроме первоначальной оценки финансовых активов и обязательств, которые оцениваются по справедливой стоимости через прибыль или убыток).

3.2. На дату первоначального признания цена сделки соответствует справедливой стоимости финансового актива и обязательства, если договор не содержит условий по отсрочке платежа, превышающей сроки расчетов для аналогичных договоров, и совершается по рыночной процентной ставке.

В случае если договор совершается с отсрочкой платежа, превышающей сроки расчетов для аналогичных сделок, или совершается по нерыночной процентной ставке, отдельная некредитная финансовая организация должна оценивать долговые финансовые активы и обязательства по приведенной стоимости будущих выплат, дисконтированных по рыночной процентной ставке в качестве эффективной процентой # ставки (далее — ЭСП).

Понятие «эффективная процентная ставка» в настоящем Положении применяется в соответствии со значением, приведенным в пункте 9 Международного стандарта финансовой отчетности (IAS) 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка», введенного в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н и приказом Минфина России N 111н (далее — МСФО (IAS) 39).

Информация об изменениях:

Пункт 3.3 изменен с 1 января 2020 г. — Указание Банка России от 22 мая 2019 г. N 5149-У

3.3. Финансовые активы при первоначальном признании классифицируются отдельной некредитной финансовой организацией как:

Читайте так же:  Банк задолженности по алиментам

финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток;

долговые финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости;

долговые финансовые активы, оцениваемые по недисконтированной стоимости;

долевые финансовые активы, оцениваемые по себестоимости за вычетом обесценения.

К долговым финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости, отдельной некредитной финансовой организацией относятся договоры займа, договоры банковского вклада, долговые ценные бумаги (включая векселя), условия которых соответствуют условиям, перечисленным в пункте 3.6 настоящего Положения.

К финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, отдельной некредитной финансовой организацией относятся долевые ценные бумаги и долговые ценные бумаги, условия которых не соответствуют условиям, перечисленным в пункте 3.6 настоящего Положения, которые обращаются на активном рынке или справедливая стоимость которых может быть оценена, а также производные финансовые инструменты и инструменты хеджирования (за исключением изменений справедливой стоимости инструментов хеджирования, признаваемых в составе прочего совокупного дохода). Понятие «активный рынок» в настоящем Положении применяется в соответствии со значением, приведенным в Приложении А к Международному стандарту финансовой отчетности (IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости», введенному в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н и приказом Минфина России N 111н (далее — МСФО (IFRS) 13).

Видео (кликните для воспроизведения).

К долговым финансовым активам, оцениваемым по недисконтированной стоимости, отдельной некредитной финансовой организацией относятся денежные средства, удерживаемые беспроцентные векселя сроком погашения до 1 года, торговая дебиторская задолженность сроком погашения до 1 года. К финансовым активам, оцениваемым по недисконтированной стоимости, не относятся договоры купли-продажи с отсрочкой платежа, превышающей сроки расчетов по аналогичным сделкам.

Информация об изменениях:

Пункт 3.4 изменен с 1 января 2020 г. — Указание Банка России от 22 мая 2019 г. N 5149-У

3.4. Финансовые обязательства при первоначальном признании классифицируются отдельной некредитной финансовой организацией как:

финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток;

долговые финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости;

долговые финансовые обязательства, оцениваемые по недисконтированной стоимости.

К долговым финансовым обязательствам, оцениваемым по амортизированной стоимости, отдельной некредитной финансовой организацией относятся договоры займа и кредитные договоры, выпущенные облигации и векселя, условия которых соответствуют условиям, перечисленным в пункте 3.6 настоящего Положения.

К финансовым обязательствам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, отдельной некредитной финансовой организацией относятся производные финансовые инструменты и инструменты хеджирования (за исключением изменений справедливой стоимости инструментов хеджирования, признаваемых в составе прочего совокупного дохода).

К долговым финансовым обязательствам, оцениваемым по недисконтированной стоимости, отдельной некредитной финансовой организацией относятся выпущенные беспроцентные векселя сроком погашения до 1 года, кредиторская задолженность за товары, работы, услуги сроком погашения до 1 года. К долговым финансовым обязательствам, оцениваемым по недисконтированной стоимости, отдельной некредитной финансовой организацией не относятся сделки с отсрочкой платежа, превышающей сроки расчетов по аналогичным сделкам.

3.5. Понятие «амортизированная стоимость финансового актива или финансового обязательства» в настоящем Положении применяется в соответствии со значением, приведенным в пункте 9 МСФО (IAS) 39.

Информация об изменениях:

Пункт 3.6 изменен с 1 января 2020 г. — Указание Банка России от 22 мая 2019 г. N 5149-У

3.6. Отдельной некредитной финансовой организацией финансовые активы и финансовые обязательства учитываются по амортизированной стоимости при выполнении всех перечисленных ниже условий:

платежи кредитору, предусмотренные финансовым инструментом, оцениваются в валюте, в который финансовый инструмент номинирован;

платежи кредитору, предусмотренные финансовым инструментом, определены фиксированной суммой, либо платеж рассчитывается в течение срока действия инструмента с применением фиксированной или переменной ставки процента или комбинаций фиксированных и переменных ставок при условии, что переменная и фиксированная ставки являются положительными;

платежи кредитору, предусмотренные финансовым инструментом с фиксированной или переменной процентной ставкой, определяются путем умножения процентной ставки за рассматриваемый период на непогашенную основную сумму за тот же период;

финансовый инструмент не содержит условий, приводящих к потере основной суммы долга и процентов, начисленных за текущий или предыдущий периоды;

в случае если финансовый инструмент содержит условие о досрочном погашении, зависящее от наступления будущих событий, такие условия должны обеспечить защиту кредитора от ухудшения платежеспособности должника;

финансовый инструмент не содержит условных положений в отношении платежей кредитору или погашения, за исключением договорных условий о переменной ставке доходности и условий о досрочном погашении.

Платежи кредитору определяются как сумма процентных доходов и прочих доходов, подлежащих уплате должником в соответствии с условиями финансового инструмента.

Информация об изменениях:

Пункт 3.7 изменен с 1 января 2020 г. — Указание Банка России от 22 мая 2019 г. N 5149-У

3.7. Долговые финансовые активы, условия которых не соответствуют условиям, перечисленным в пункте 3.6 настоящего Положения, не должны классифицироваться отдельной некредитной финансовой организацией как долговые финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, и подлежат учету как долговые финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток.

3.8. Справедливая стоимость финансовых активов и финансовых обязательств оценивается отдельной некредитной финансовой организацией в соответствии с МСФО (IFRS) 13.

В случае если оценка справедливой стоимости финансового актива становится невозможной, такой финансовый актив отражается отдельной некредитной финансовой организацией по себестоимости за вычетом убытков от обесценения. Под себестоимостью понимается справедливая стоимость финансового актива при первоначальном признании.

Методы оценки справедливой стоимости утверждаются отдельной некредитной финансовой организацией в учетной политике.

3.9. При наличии признаков обесценения финансовых активов, оцениваемых по себестоимости или по амортизированной стоимости, отдельная некредитная финансовая организация должна на последний календарный день каждого квартала признать убыток от обесценения этих активов в составе доходов или расходов.

Признаки обесценения финансовых активов определяются отдельной некредитной финансовой организацией в соответствии с пунктом 59 МСФО (IAS) 39.

Информация об изменениях:

Пункт 3.10 изменен с 1 января 2020 г. — Указание Банка России от 22 мая 2019 г. N 5149-У

3.10. Долевые финансовые активы, оцениваемые по себестоимости, подлежат обязательной проверке отдельной некредитной финансовой организацией на обесценение.

Для долговых финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, резерв под обесценение равен разнице между балансовой стоимостью актива до корректировки на величину резерва под обесценение и приведенной стоимостью расчетных денежных потоков, дисконтированных по первоначальной ЭСП.

Для долевых финансовых активов, которые оцениваются по себестоимости за вычетом обесценения, и для финансовых активов, оцениваемых по недисконтированной стоимости за вычетом обесценения, резерв под обесценение равен разнице между балансовой стоимостью актива и оценкой денежных потоков, которые отдельная некредитная финансовая организация получит за актив, если он будет продан либо передан по договору уступки требования в конце квартала.

Читайте так же:  Документы для устройства на работу охранником

В случае если в последующем квартале величина убытка от обесценения сокращается и это сокращение связано с событием, произошедшим после признания обесценения, ранее учтенный резерв под обесценение подлежит восстановлению (уменьшению) путем корректировки счета резерва под обесценение.

Не реже чем на последний календарный день каждого квартала отдельная некредитная финансовая организация должна признать сумму восстановления резерва под обесценение в составе доходов.

3.11. Отдельная некредитная финансовая организация должна прекратить признание финансового актива, когда права на потоки денежных средств от данного финансового актива истекают или исполняются в полном объеме или отдельная некредитная финансовая организация передает финансовый актив другой стороне и выполняются требования для прекращения признания, установленные пунктом 3.2.6 Международного стандарта финансовой отчетности (IFRS) 9 «Финансовые инструменты» в редакции 2014 года, введенного в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 111н (далее — МСФО (IFRS) 9).

Балансовая стоимость переданного финансового актива должна быть распределена между сохранившимися и переданными правами и обязанностями пропорционально справедливой стоимости на дату передачи. Вновь созданные права и обязанности должны оцениваться по справедливой стоимости на эту дату. Разница в стоимости между полученным возмещением и стоимостями финансовых активов, признание которых было прекращено, включается отдельной некредитной финансовой организацией в состав доходов или расходов в дату передачи.

В случае если передача не приводит к прекращению признания, отдельная некредитная финансовая организация должна продолжить признавать переданный финансовый актив в полном объеме и должна признать финансовое обязательство в отношении полученного возмещения. Данный финансовый актив и финансовое обязательство не должны взаимозачитываться. В последующие периоды должны признаваться все доходы от переданного финансового актива и все расходы, понесенные по финансовому обязательству.

Отдельная некредитная финансовая организация должна продолжить признавать финансовый актив после даты окончания, если есть обоснованные ожидания относительно возмещения стоимости финансового актива в полном объеме или в части.

3.12. Отдельная некредитная финансовая организация должна прекратить признание финансового обязательства (или части финансового обязательства) только тогда, когда оно погашено или срок действия финансового обязательства истек.

Обмен между существующими заемщиком и кредитором финансовыми инструментами с различающимися условиями должен учитываться отдельной некредитной финансовой организацией как погашение первоначального финансового обязательства и признание нового финансового обязательства.

Разница между балансовой стоимостью погашенного или переданного другой стороне финансового обязательства (или части финансового обязательства) и выплаченным возмещением, включая любые переданные неденежные активы или принятые обязательства, должна быть признана в составе доходов или расходов.

Источник: http://base.garant.ru/71833444/5ac206a89ea76855804609cd950fcaf7/

Отсрочка выплаты долга

  • Я давно не плачу займ. Что мне сделать чтобы взять отсрочку по выплате долга.
  • Пенсионный фонд может дать отсрочку на выплату долга в связи с моей беременостью?
  • Есть решение суда. Я должник. Могу ли я взять отсрочку на выплату долга?
  • Как правильно подать иск о рассрочки или отсрочке выплаты долга по кредиту!
  • В какой суд необходимо обращаться с заявлением об отсрочке выплаты долга по кредиту?
  • Выплата долга
  • Выплата долга банку
  • Выплата долгов
  • Выплата долгов по суду
  • Выплата долгов приставы

Советы юристов:

1.1. Вариантов несколько. Это кратко!
1. Обратиться с мотивированным заявлением (с приложением определенного перечня документов) в банк (МФО), содержащим экономически привлекательный элемент, с просьбой о предоставлении отсрочки/рассрочки/реструктуризации;
2. Обратиться с заявлением в арбитражный суд об инициировании процедуры банкротства (три формы: план реструктуризации, мировое соглашение, ликвидация имущества и признание банкротом);
3. Попробовать взять в другом банке (МФО) кредит для погашения проблемной задолженности перед банком.

ПОСЛЕДСТВИЯ (если ничего не делать и не платить):
А. Банк (МФО) обратиться в суд с иском (или в порядке выдачи судебного приказа), после чего с Вами активно будут взаимодействовать судебные приставы и наложен ряд ограничений в порядке исполнительного производства.
Б. Банк, по договору цессии «продаст» Ваш долг коллекторам, которые сделают Вашу жизнь беспокойной.
В. Банк обратиться с заявлением в арбитражный суд о признании Вас банкротом со всеми вытекающими.

8.1. Здравствуйте, Виктор Владимирович!

К заявлению о предоставлении рассрочки исполнения решения суда прикладываются документы, которые подтверждают, что должник не может исполнить решение в запрашиваемые им сроки в указанном им размере. К таким доказательствам стоит отнести справки о размере заработка или иного дохода, который выплачивается периодическими платежами.

В качестве доказательств расходов можно приложить свидетельство о рождении детей или приказ об установлении опекунства. Можно приложить чеки на дорогостоящее лечение и другие документы.

В целом перечень документов для рассрочки нигде не установлен. Учитывая доводы изложенные в заявлении прикладывайте подтверждающие документы. То есть каждое обоснование рассрочки должно быть подтверждено документально. Говорите о доходе — прикладывайте справку их подтверждающую, говорите о расходах — прикладывайте соответствующие документы. Понятно, что нет смысла подтверждать, например, расходы на питание, одежду и другие повседневные нужды. Эти расходы охватываются понятием прожиточный минимум. Нужно подтверждать именно индивидуальные, присущие только лично вам расходы.

14.2. Это значит, что исполнительное производство окончено, да, Вам ничего платить не надо. На сегодняшний день есть несколько эффективных правовых способов избежать взыскания по кредитному договору. В число таких входит расторжение договора, признание его недействительным, признание гражданина банкротом и окончание исполнительного производства. А так же есть еще некоторые юридические хитрости, которые позволят Вам не потерять свое имущество и доходы в споре с кредиторами (банками). Правильно все это осуществить поможет кредитный адвокат, пишите на нижеуказанную электронную почту.

С Уважением, кредитный адвокат – Степанов Вадим Игоревич.

15.1. Добрый день, уважаемая Кристина
Могут взыскивать не более 50%,можете попросить рассрочку у суда исполнения

Удачи вам и вашим близким!

18.2. Здравствуйте!
Судебный пристав вправе удерживать не более 50 %, из заработной платы.
Обращайтесь в суд с заявлением о предоставлении отсрочки.

Желаю Вам удачи и всего хорошего!

19.2. Здравствуйте, Евгения
Нужно составлять грамотное ходатайство по данному поводу и подтверждать документально тяжело материальное положение. Просто так такие отсрочки никто не предоставляет

Желаю Вам удачи и всех благ!

20.2. Добрый день

отменен до следуюшего заявления и это может подаваться и осуществляться увы — постоянно

С уважением к Вам, Филатов Евгений Павлович.

21.1. Здравствуйте, Мария Олеговна.
Может ли быть отсрочка по выплате долга на 2 недели. Или сразу заявление в полицию?

Всё зависит от позиции Вашего работодателя. Как договоритесь и пойдёт ли он Вам навстречу.

Читайте так же:  Автокредит на что обратить внимание

23.1. Здравствуйте
Отсрочка — значит Вам дали официальный перерыв не платить, например 1 или 2 месяца.
Рассрочка — разрешили платить долг по частям (по графику)
Ни то ни другое не возможно, если энергетическая компания не захочет

Спасибо, что посетили наш сайт.
Всегда рады помочь! Удачи Вам.

26.2. Теперь жду третьего ребёнка, из за проблем со здоровьем, часто лежу на сохранении, но плачу каждый месяц по 6000.. Скоро рожу, платить будет скорее всего нечем. Банкротство мне не на что оформлять, можно ли оформить рассрочку или отсрочку выплат по долгам через суд?

Да, конечно Вы вправе обратиться в суд, вынесший решения о взыскании долгов, с заявлением о предоставлении рассрочки исполнения решения (на каждое отдельное заявление).

30.1. Как отсрочить выплаты на срок 6 месяцев в связи с трудным материальным положением общества?

Елена, необходимо грамотно обосновать такое заявление. Но составление документов платная услуга.

Источник: http://www.9111.ru/%D0%B2%D1%8B%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D1%82%D0%B0_%D0%B4%D0%BE%D0%BB%D0%B3%D0%B0/%D0%BE%D1%82%D1%81%D1%80%D0%BE%D1%87%D0%BA%D0%B0_%D0%B2%D1%8B%D0%BF%D0%BB%D0%B0%D1%82%D1%8B_%D0%B4%D0%BE%D0%BB%D0%B3%D0%B0/

Коммерческий кредит в форме отсрочки платежа

Вопрос:Наша организация (продавец) заключила договор купли-продажи на условиях предоставления коммерческого кредита в форме отсрочки платежа. Право собственности на товар переходит к покупателю в момент отгрузки. С суммы полученных процентов мы уплачиваем в бюджет НДС. В целях исчисления налога на прибыль в состав внереализационных доходов нужно включать всю сумму процентов или за вычетом уплаченного НДС? На каком счете (90 или 91) следует отражать суммы процентов по коммерческому кредиту?

Ответ:

В соответствии с п. 1 ст. 248 НК РФ в целях исчисления налога на прибыль к доходам относятся:

Согласно п. 6 ст. 250 НК РФ доходы в виде процентов, полученных по договорам займа, кредита, банковского счета, банковского вклада, а также по ценным бумагам и другим долговым обязательствам, включаются в состав внереализационных доходов. Порядок налогового учета доходов от реализации установлен ст. 316 НК РФ. Однако речь в ней идет только о товарном кредите. В частности, определено, что если при реализации расчеты производятся на условиях предоставления товарного кредита, то сумма выручки определяется также на дату реализации и включает в себя сумму процентов, начисленных за период от момента отгрузки до момента перехода права собственности на товары.

Пунктом 1 ст. 248 НК РФ установлено, что при определении доходов из них исключаются суммы налогов, предъявленные налогоплательщиком покупателю (приобретателю) товаров (работ, услуг, имущественных прав). При этом под предъявленными, по нашему мнению, следует понимать суммы налогов, уплаченные покупателем продавцу товаров (работ, услуг). В данном случае покупатель перечисляет суммы процентов по коммерческому кредиту, включающие в себя НДС.

Обратите внимание: порядок признания доходов при методе начисления определен ст. 271 НК РФ. По договорам займа и иным аналогичным договорам (иным долговым обязательствам, включая ценные бумаги), срок действия которых приходится более чем на один отчетный период, в целях главы 25 НК РФ доход признается полученным и включается в состав соответствующих доходов на конец отчетного периода.

В случае прекращения действия договора (погашения долгового обязательства) до истечения отчетного периода доход признается полученным и включается в состав соответствующих доходов на дату прекращения действия договора (п. 6 ст. 271 НК РФ).

В целях бухгалтерского учета необходимо иметь в виду следующее. В связи с тем, что коммерческое кредитование не является самостоятельной сделкой, а выступает лишь как дополнительное условие к основному договору купли-продажи, проценты по коммерческому кредитованию в виде отсрочки платежа должны увеличивать цену продажи товара у продавца. Такой вывод следует из формулировки п. 6.2 ПБУ 9/99[1]. Данный пункт устанавливает, что при продаже продукции и товаров, выполнении работ, оказании услуг на условиях коммерческого кредита, предоставляемого в виде отсрочки и рассрочки оплаты, выручка принимается к бухгалтерскому учету в полной сумме дебиторской задолженности. В бухгалтерском учете сумма процентов отражается проводкой:

Дебет 62 Кредит 90-1.

При этом момент отражения в бухгалтерском учете процентов зависит от установленного в договоре порядка перехода права собственности на реализуемые товары. Так, если право собственности переходит к покупателю после передачи ему товаров, то необходимо рассчитать всю сумму процентов, которую должен уплатить покупатель, от даты передачи ему товаров до момента их полной оплаты. Если право собственности переходит к покупателю после полной оплаты товара, то проценты отражаются у продавца в составе выручки от продажи на более позднюю дату – дату оплаты товара.

ООО «Сфера» продает партию товара на общую сумму 472 000 руб., в том числе НДС – 72 000 руб., на условиях предоставления коммерческого кредита в форме отсрочки платежа на 30 дней. За пользование коммерческим кредитом покупатель обязан уплатить 1% от суммы задолженности. Согласно договору купли-продажи право собственности к покупателю переходит в момент отгрузки. Задолженность по договору погашена покупателем в установленный срок. В соответствии с учетной политикой обязанность уплаты НДС возникает в момент отгрузки.

В бухгалтерском учете ООО «Сфера» операция будет отражена следующим образом:

Содержание операции

Дебет

Кредит

Сумма, руб. В первый месяц Отражена выручка от реализации товара с учетом процентов за отсрочку платежа

(472 000 руб. + 472 000 руб. х 1%)

476 720 Начислен НДС

(476 720 руб. х 18% / 118%)

72 720 Во второй месяц Погашена задолженность по договору коммерческого кредита

476 720

Воспользуемся условиями предыдущего примера, предположив, что за нарушение срока оплаты суммы долга покупатель обязан уплатить штрафные санкции в размере 0,1% за каждый день. Покупатель оплатил товар через 10 дней после установленного в договоре срока.

Бухгалтер ООО «Сфера» должен произвести на счетах учета следующие проводки:

Содержание операции

Дебет

Кредит

Сумма, руб. В первый месяц Отражена выручка от реализации товара с учетом процентов за отсрочку платежа.

(472 000 руб. + 472 000 руб. х 1 %)

476 720 Начислен НДС

(476 720 руб. х 18% / 118%)

72 720 Во второй месяц Начислены проценты за нарушение срока оплаты

(476 720 руб. х 10 дн. х 0,1%)

4 767

Погашена задолженность по договору коммерческого кредита

(476 720 + 4 767) руб.

481 487

[1] Положение по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99, утв. Приказом МФ РФ от 06.05.99. № 32н.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://www.klerk.ru/buh/articles/23118/

Отсрочка платежей по долговым обязательствам
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here