Отсрочка платежа лимит задолженности

Описание страницы: отсрочка платежа лимит задолженности - 2020 год от профессионалов для людей.

Планово-экономический отдел

Блог о экономике, финансах и управлении предприятием

Расчет кредитного лимита

Расчет кредитного лимита. Как рассчитать кредитный лимит для контрагента? На сколько дней предоставить отсрочку? Один из вариантов ответа на эти вопросы представлен в данном материале. Приведен пример расчета (файл Excel) суммы кредитного лимита и количество дней отсрочки.

Предоставление отсрочки платежа клиентам является одним из конкурентных преимуществ. Расчет кредитных лимитов необходимо формализовать, чтобы исключить человеческий фактор.

Предельную сумму дебиторской задолженности, по контрагенту, можно привязать к объему реализуемой продукции и периодичностью отгрузок. В этом случае, кредитный лимит Лк по предприятиям-покупателям можно рассчитать по следующей формуле:

где Vп — фактический среднемесячный объем продаж, руб. Рассчитывается за 6 месяцев;

Ппр — предполагаемый процент роста продаж, %. Процент устанавливается на основании динамики продаж по каждому контрагенту;

Пк — процент кредитования, %. Как правило, 100% отсрочка платежа предоставляется очень надежным и проверенным клиентам, остальным клиентам предоставляется частичная отсрочка платежа.

Пот — периодичность отгрузок в месяц, раз.

В чем идеология формулы: если клиент заказывает следующую партию товара, то с большой долей вероятности, предыдущая партия товара продана. А если партия товара продана — “будь добр рассчитайся”. Сумма всех кредитных лимитов — максимальная сумма дебиторской задолженности по покупателям.

У этой формулы есть существенный недостаток: нет оценки надежности покупателя. Например, если контрагент берет помногу и редко, то ему предоставляется отсрочка на продолжительный период, и за этот период финансовое состояние клиента может ухудшится, может возникнуть ситуация просрочки платежа. Поэтому даже при установлении кредитного лимита, в целях безопасности, необходимо получить от контрагента обеспечение: поручительство, залог, банковская гарантия и т. п.

Помимо расчета предельного лимита дебиторской задолженности, в представленном файле, можно рассчитать количество дней отсрочки Дот. Расчет идет по следующей формуле:

Кредитные лимиты необходимо пересматривать с определенной периодичностью: раз в квартал, перед началом и окончанием сезона или еще с каким-то периодом, связанным с функционированием предприятия.

Источник: http://www.peo.su/?p=747

Отсрочка платежа по закону в договоре поставки товара

Отсрочка платежа по договору поставки

Законодатель в п. 1 ст. 516 ГК РФ уточняет, что порядок оплаты, которому стороны должны следовать, устанавливается в тексте заключенного договора. Стороны вправе самостоятельно выбрать, каким образом она будет производиться: единовременным платежом, с рассрочкой или отсрочкой.

Договор поставки товара с отсрочкой платежа должен содержать в тексте указание на этот факт. При этом нужно прописать условие о сроке отсрочки. Относительно отсрочки платежа по продовольственным товарам существует четкое правило: она не должна превышать следующие сроки, которые отсчитываются со дня получения продавцом товара:

  • 8 дней — для продукции, срок годности которой 8 дней;
  • 25 дней — дня продукции, срок годности которой от 10 до 30 дней;
  • 40 дней — для продукции, срок годности которой более 30 суток, и для алкоголя.

Это правило вступило в силу с 01.01.2017 (ранее сроки были больше) и закреплено в ст. 9 закона «Об основах…» от 28.12.2009 № 381-ФЗ.

При отсрочке платежа товар находится в залоге, согласно положениям п. 5 ст. 488 ГК РФ, если иное не указано в договоре поставки. Это правило является некой гарантией для продавца в случае неоплаты товара покупателем. Если же продукция вообще не будет оплачена, то поставщик имеет первоочередное право на обращение взыскания на эту вещь.

Ниже рассмотрим вопрос об отсрочке платежа на примере конкретного договора поставки.

Договор поставки с отсрочкой платежа: внесение сведений об отсрочке и образец договора, который можно скачать

Пункт об отсрочке платежей в соглашении о поставке может быть включен как в текст договора, так и в текст допсоглашения к нему (если стороны решили изменить условия оплаты после подписания основного договора). Вне зависимости от способа закрепления условия, оно должно базироваться на следующих принципах:

  • указание количества дней, по истечении которых должна быть произведена оплата;
  • указание на обстоятельство, с которого будет начинаться время отсрочки оплаты.

Например, пункт об отсрочке может выглядеть следующим образом: «Отсрочка оплаты в размере 100% составляет 30 рабочих дней со дня поступления товара на склад покупателя».

Договор поставки с отсрочкой платежа — образец можно скачать на нашем сайте.

Отличие договора поставки с рассрочкой платежа от договора с отсрочкой уплаты

Несмотря на то что законодатель допускает возможность использования отсрочки и рассрочки платежа в договоре поставки, это два разных термина.

Отсрочка платежа заключается в том, что стороны договариваются о переносе оплаты товара на конкретный срок, который должен быть согласован участниками договора (например, на месяц, неделю и т. д.).

Рассрочка платежа заключается в том, что общая сумма, которую покупатель должен передать за полученную продукцию, делится на несколько частей и передается постепенно. То есть происходит так называемое растягивание платежа.

Образец договора поставки товара с отсрочкой поставки товара

В ст. 508 ГК РФ законодатель допускает вариант передачи продукции отдельными партиями. В этом случае стороны должны заранее договориться о графике поставки. В случае если в тексте соглашения график не прописан, то товар привозится равными частями ежемесячно.

Соответственно можно изменить и условие об оплате поставленной продукции — денежные средства могут перечисляться по факту поставки каждой партии. Данный вариант не будет относиться к отсрочке платежа, так как стороны не договариваются о том, чтобы отложить оплату приобретенной продукции. Как правило, такой вариант используется в том случае, если, например, у покупателя нет места для хранения большой партии товаров в определенных условиях.

Читайте так же:  Увольнение вновь принятого работника

Образец договора можно скачать на нашем сайте.

Таким образом, отсрочка платежа по договору поставки допускается законодателем. В обязанности сторон входит указание в договоре не только сроков отсрочки, но и порядка их исчисления.

Источник: http://nalog-nalog.ru/dogovory/otsrochka_platezha_po_zakonu_v_dogovore_postavki_tovara/

Голосование:

Что такое товарный кредит? В чем его преимущества?

Как рассчитать лимит товарного кредитования и сроки товарного кредита?

Как оценить эффективность предоставления товарного кредита с отсрочкой платежа покупателю?

Виды товарного кредита

Товарный кредит — это кредит, который оформляется между продавцом и покупателем. Он предоставляется на условиях отсрочки платежа за поставленные товары, а его срок и условия фиксируются в договоре поставки.

Виды товарных кредитов представлены в табл. 1.

К сведению

На практике товарный кредит с отсрочкой платежа — самая распространенная разновидность коммерческого товарного кредита, который оговаривается условиями контракта на поставку товаров и не требует специальных документов по его оформлению.

Привлекая к использованию заемный капитал в форме товарного кредита, покупатель максимально старается удовлетворить свои потребности в финансировании, тем самым снизить объем привлеченного заемного капитала в виде денежных средств.

Выдавая товарный кредит, продавец расширяет рынок сбыта, увеличивает обороты и за счет этого наращивает свою прибыль.

Но при этом у продавца должен быть отлажен системный подход к определению размера лимита по товарному кредиту и сроков отсрочки платежа. Если в компании нет инструментов для определения индивидуальных пределов по сумме и сроку заимствования, это может негативно отразиться на ликвидности компании.

Как рассчитать лимит товарного кредитования и сроки товарного кредита?

Лимит товарного кредитования — это то максимальное количество продукта в денежном выражении, которое продавец может отгрузить покупателю с отсрочкой платежа с минимальными рисками для себя.

Размер лимита товарного кредита и срок отсрочки платежа для каждого покупателя определяется индивидуально. При этом обязательно учитываются:

  • прошлый опыт работы с покупателем его потенциальные возможности по закупке продукции;
  • платежеспособность покупателя, т. е. возможности погашать задолженность за отгруженный товар;
  • информация из внешних источников о благонадежности покупателя, если с ним еще не работали.

Обратите внимание!

Обязательно следует оговарить и закрепить документально: объем закупок в квартал.

Чтобы рассчитать лимит товарного кредита для покупателя, необходимо знать:

  • запланированный объем продаж на определенный период времени для этого покупателя (месяц, квартал, год);
  • срок, на который будет предоставлена отсрочка по платежам.

Вариант 1

С покупателем есть опыт работы

Лимит товарного кредита на месяц можно рассчитать по формуле:

Кредитный лимит = Запланированный объем продаж на месяц / Срок отсрочки платежа;

Срок отсрочки платежа = 30 / Количество оборотов за месяц.

Запланированный объем продаж — это:

  • среднемесячный объем продаж, рассчитанный на основании прошлых закупок;
  • объем продаж на определенный период согласно контракту.

При определении срока отсрочки платежа учитывают:

  • опираясь на прошлый опыт, количество закупок в периоде, для которого определяется объем продаж (если объем продаж взяли за месяц, то и количество закупок берут за месяц);
  • территориальную удаленность покупателя от продавца, чтобы срок оплаты не наступил ранее срока поставки продукции покупателю;
  • интересы продавца, если он привлекает для пополнения оборотных средств заемные средства, так как срок отсрочки платежа влияет на оборачиваемость всей дебиторской задолженности, а при наличии в обороте заемных средств ее срок оборачиваемости должен быть выше срока оборачиваемости заемных средств.

Пример 1

Покупатель ООО «Север» покупал продукцию в ООО «Прима» со 100%-ной предоплатой.

Планируется изменить договорные условия работы с покупателем ООО «Север», так как через три месяца он планирует увеличить объем закупок на 30 % в месяц.

Чтобы определить лимит товарного кредита и срок отсрочки платежа, которые можно предложить покупателю, необходимо проанализировать предыдущий опыт работы с ним:

За последние три месяца ООО «Прима» отгрузила ООО «Север» товара на 69 236 тыс. руб., т. е. среднемесячная отгрузка составляет 23 079 тыс. руб. (69 236 / 3).

Количество закупок на последние три месяца — 8, т. е. 2,67 раза в месяц. Количество оборотов за месяц — 3.

  • срок отсрочки платежа = 30 / 3 = 10 дней;
  • кредитный лимит = 23 079 / 10 = 2308 тыс. руб.

Чтобы сохранить объем и частоту отгрузок, покупателю ООО «Север» предложены следующие условия для договора на товарный кредит с отсрочкой платежа:

  • срок отсрочки — 10 календарных дней;
  • кредитный лимит — 2500 тыс. руб.

В дальнейшем размер кредитного лимита и срок отсрочки платежа могут быть изменены, так как:

  • планируется увеличить объем закупок;
  • просрочки по оплате (если они будут) могут привести к сокращению или отказу в предоставлении отсрочки.

Вариант 2

С покупателем раньше не работали

В этом случае при расчете лимита товарного кредита и определении срока отсрочки платежа необходимо проанализировать дебиторскую задолженность в компании и принять решение, которое позволит получить компании дополнительную прибыль.

Характер дебиторской задолженности (ДЗ) определяется с помощью коэффициента дебиторской задолженности (КОДЗ):

КОДЗ = Выручка / Средний остаток ДЗ.

К сведению

Средний остаток дебиторской задолженности рассчитывается как сумма дебиторской задолженности покупателей по данным бухгалтерской отчетности на начало и конец анализируемого периода, деленное на 2.

Коэффициент оборачиваемости показывает, сколько раз за анализируемый период компания получает от покупателей оплату в размере среднего остатка неоплаченной задолженности.

Источник: http://economist-info.ru/magazine-articles/show/287/

Разработка политики управления дебиторской задолженностью

Кредитная политика организации представляет собой систему мер и правил, формализующую порядок предоставления коммерческих кредитов организацией своим контрагентам. Кредитная политика может жесткой (минимальной отсрочки платежей или непредоставление отсрочек вообще) или либеральной (предоставление значительной отсрочки платежей). Оценка надежности и выгодности покупателей основывается на анализе конкретных характеристик. Чем лучше эти характеристики, тем выгоднее покупатель, тем больший лимит можно ему предоставить.

Кредитная политика организации представляет собой систему мер и правил, формализующую порядок предоставления коммерческих кредитов организацией своим контрагентам. Кредитная политика может быть двух видов:

  • жесткая — предоставление минимальной отсрочки платежей или непредоставление отсрочек вообще;
  • либеральная — предоставление значительной отсрочки платежей.
Читайте так же:  Можно ли обналичить военную ипотеку

Жесткая политика применяется организациями, имеющими сильную рыночную позицию и не испытывающими проблем со сбытом продукции. Ее преимущества — минимизация потерь от непогашенной дебиторской задолженностей и затрат на финансирование задолженности. Недостатком жесткой кредитной политики является ее потенциально негативное воздействие на реализацию продукции.

Либеральную кредитную политику применяют организации, работающие на конкурентных рынках и не обладающие существенной рыночной властью. Ее преимущество — стимулирующее воздействие на объем реализации продукции, т.е. эта политика есть фактор конкурентоспособности продукции. В то же время либеральная кредитная политика имеет ряд недостатков: в частности это потери, связанные с убытками от списания дебиторской задолженности, расходы, связанные с финансированием задолженности и ее обслуживанием.

Либеральная кредитная политика имеет следующие признаки:

  • большой срок погашения дебиторской задолженности, например превышающий полтора-два месяца;
  • наличие существенной долгосрочной дебиторской задолженности;
  • более высокий темп прироста дебиторской задолженности покупателей по сравнению с темпом прироста выручки;
  • наличие списанной в убыток задолженности и убытков от списания задолженности в размере, превышающем 1% соответственно дебиторской задолженности и выручки;
  • наличие резервов по сомнительным долгам.

На предварительном этапе разработки кредитной политики оценивается рыночная конъюнктура и определяется, насколько выгодно организации придерживаться либеральной политики. На следующих этапах проводят:

  • определение лимита дебиторской задолженности в целом по предприятию;
  • оценку надежности и выгодности покупателей;
  • определение лимита дебиторской задолженности и срока платежей по отдельным покупателям;
  • оценку эффективности кредитной политики.

Лимит дебиторской задолженности по всей организации рассчитывается как сумма доступных для организации источников финансирования оборотных активов за вычетом прогнозируемой величины запасов, денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и НДС по приобретенным ценностям:

ДЗлим = СОС + ДО + Кк + КЗ — З — ДЗапр — КФВ — ДС,

где СОС — собственные оборотные средства; ДО — долгосрочные обязательства; Кк — краткосрочные кредиты и займы; КЗ — кредиторская задолженность; З — запасы и НДС по приобретенным ценностям; ДЗапр — дебиторская задолженность в части выданных авансов и прочей задолженности; КФВ — краткосрочные финансовые вложения; ДС — денежные средства.

Общий лимит может увеличиваться более быстрыми темпами, чем выручка, если организация переходит к более либеральной кредитной политике.

Оценка надежности и выгодности покупателей включает тщательные проверки контрагентов на стадии заключения договоров, а также мониторинг их финансового состояния в течение срока договора. Анализ покупателей, которым предоставляется отсрочка, включает оценку двух характеристик контрагентов: их надежности и выгодности для организации.

Оценка надежности покупателей основывается на анализе их юридических, финансовых, производственных и рыночных характеристик:

По обобщении этих характеристик покупателей ранжируют следующим образом:

  • Выгодный и надежный: максимальный лимит задолженности (высокий ранг).
  • Выгодный, но ненадежный: средний лимит задолженности (средний ранг).
  • Невыгодный, но надежный: средний лимит задолженности (средний ранг).
  • Невыгодный и ненадежный: минимальный лимит задолженности (прекращение отгрузки в кредит) (низкий ранг).

При установлении лимита задолженности по отдельному покупателю необходимо учитывать то, что его доля в дебиторской задолженности должна приблизительно соответствовать его доле в суммарной выручке организации. Для установления лимита задолженности по покупателям рассчитывается коэффициент надежности и выгодности каждого покупателя. Этот показатель отражает соотношение между долей покупателя в задолженности и его долей в выручке. У выгодных и надежных доля в дебиторской задолженности должна быть больше их доли в выручке, а у невыгодных и ненадежных покупателей — значительно меньше. Новым покупателям лимит, как правило, устанавливается в объеме, не превышающем выручку, полученную организацией от этого покупателя за месяц.

Рассчитанный лимит по организации распределяется по покупателям в соответствие с их рейтингом надежности и выгодности для организации. Лимит по отдельному i-му покупателю рассчитывается по формуле

ДЗлимi = ДЗлим * di * kнв

где di — доля i-го покупателя в выручке; kнв — коэффициент надежности и выгодности клиента; для надежных клиентов превышает единицу, для ненадежных находится в интервале от нуля до единицы; для средних приблизительно равен единице.

С учетом рассчитанного лимита по i-му покупателю рассчитывается срок предоставляемой ему отсрочки по формуле

Tлимdi = (ДЗлим / Bi) * 365

Для оценки эффективности кредитной политики рассчитываются потери организации от увеличения задолженности и выигрыш от увеличения объема реализации.

Потери организации от предоставления отсрочки в процентах к выручке определяются по формуле

n = (rкр / 365) * До

где rкр — годовой процент за банковский кредит; До — средний срок предоставляемых отсрочек.

Выигрыш предприятия от роста объема продаж в процентах к выручке определяется по формуле

в = (∆О * m в ) / (1 + ∆О)

где ∆ О — номинальный темп прироста объема, измеренный в долях единицы; m в — валовая маржа в долях единицы (отношение валовой прибыли к цене).

Приравнивая выигрыш к потерям, определяют минимально необходимый прирост объема продаж при предоставлении отсрочки платежа на определенное число дней:

∆ О = [(r / 365) * До] / [ m в — (r / 365) * До]

Видео (кликните для воспроизведения).

Если увеличение объема продаж превышает расчетное, то либеральную политику можно признать эффективной, поскольку она позволяет организации увеличивать свою прибыль.

Для оценки эффективности либерализации кредитной политики по данным финансовой отчетности рассчитывается прирост потерь от увеличения дебиторской задолженности:

где Зотч, Зпр — потери, связанные с дебиторской задолженностью, в отчетном и предыдущем году; обычно рассчитывают на основе кредитного процента (прирост затрат на финансирование дебиторской задолженности).

Выигрыш от либерализации политики рассчитывается по формуле:

∆Влп = ∆В * мотч * длп

где ∆В — прирост выручки отчетного года относительно предыдущего; мотч — маржа прибыли в отчетном году, рассчитанная через валовую прибыль; длп — доля прироста выручки, которая обусловлена либерализацией кредитной политики; определяется экспертным путем.

Если выигрыш превысит потери, то либерализацию кредитной политики можно признать оправданной, а саму кредитную политику — эффективной.

Читайте так же:  Заявление на отпуск за свой счет

Источник: http://www.klerk.ru/boss/articles/324313/

Отсрочки платежа и коммерческие кредиты

Отсрочки платежа и коммерческие кредиты предоставляются посредникам для:

  • * Возможности в условиях нехватки денег у покупателя обеспечить свой сбыт
  • * Увеличение запасов у посредника
  • * Под целевые нужды направленные на развитие сбыта покупателя.

Коммерческий кредит под целевые нужды целесообразен для развития эксклюзивной дистрибуции.

Обычно под такие программы создается кредитная политика предприятия. Данная политика определяет порядок управления дебиторской задолженностью и принятия решений, связанных с таким управлением. А после этого осуществляется строжайший контроль за обязательствами клиента.

Отгрузка продукции клиенту возможна только после заключения с ним договора.

Подписание договора в части документооборота производится в соответствии с установленным порядком на предприятии.

Установление кредитного лимита

Чаще всего, для нового клиента кредитный лимит не устанавливается, продажи производятся по предварительной оплате (за исключением розничных сетей). Такой клиент получает кредитный лимит по истечении времени, если компания видит перспективность работы с ним с точки зрения объемов и платежеспособности.

Кредитный лимит по текущим клиентам устанавливается в начале каждого календарного года или каждого отчетного периода в виде отсрочки платежа в днях и в виде максимальной суммы в рублях с учетом НДС. Максимальная сумма кредитного лимита не может превышать суммы планового объема продаж за количество дней отсрочки платежа. При этом при учитывается потенциальная платежеспособность клиента, определяемая на основании анализа текущей финансовой отчетности клиента.

Отсрочка платежа в днях определяется индивидуально по каждому клиенту, с учетом того, что суммарная оборачиваемость задолженности по всем дебиторам находится в рамках запланированного показателя.

Условия платежа и детали кредитного лимита указываются в договоре с клиентом

Пересмотр кредитных лимитов производится не реже одного раза в квартал.

Если в результате пересмотра условия лимита улучшают положение клиента как договорной стороны, клиенту направляется уведомительное письмо, подписанное Руководителем бизнеса компании, либо Генеральным Директором.

При пересмотре кредитного лимита в сторону его уменьшения, с клиентом подписывается соответствующее дополнение к договору.

Оригиналы вышеуказанных документов (договор, письмо-уведомление, доп.соглашение) передаются для регистрации и хранения в Финансовый отдел OTC, а копии предоставляются в отдел Продаж и отдел Внутренней службы сбыта для занесения на их основании информации в ERP-систему.

Установление класса риска клиента:

Класс риска клиента определяет потенциальный риск неосуществления клиентом своевременных расчетов за отгруженную продукцию и возникновения сомнительной задолженности.

Класс риска клиента определяется на основании следующих факторов

  • — продолжительность работы клиента с компанией
  • — соблюдение клиентом платежной дисциплины
  • — потенциальная платежеспособность клиента на основе анализа текущей финансовой отчетности клиента

Клиенту могут быть присвоены следующие классы риска

Для нового клиента, не имеющего кредитной истории класс риска, устанавливается высокий. Класс риска для клиента может быть изменен по истечении времени на основе анализа факторов класса риска.

Класс риска по текущим клиентам устанавливается в начале каждого календарного года

Пересмотр Класса риска производится не реже одного раза в квартал.

Авторизация кредитных лимитов:

Коллегиальным органом, уполномоченным принимать решения о размерах и условиях кредитных лимитов, и установленном клиенту классе риска, является Кредитный комитет. В его состав входят:

  • * Руководителем бизнеса компании
  • * Руководители подразделений бизнеса
  • * Заместитель финансового директора либо Главный бухгалтер

Процедура кредитного контроля:

Исключения возможны только в случае, если они письменно утверждены соответствующими уполномоченными лицами

Разрешение на сверхлимитную отгрузку (авторизация) в письменной либо электронной форме передается Кредитному Контролеру до момента совершения отгрузки

На основании полученных разрешений Кредитный Контролер отменяет функцию блокирoвания заказа для осуществления отгрузки и отгрузка осуществляется.

7. В целях контроля уровня дебиторской задолженности информация о состоянии балансов расчетов с клиентами, предоставляется Генеральному Директору, Руководителю бизнеса России, Руководителям подразделений бизнеса Кредитным Контролером в электронной форме еженедельно.

Взыскание просроченной задолженности:

Один раз в 14 дней для клиентов, имеющих задолженность, срок погашения которой истек, Кредитный Контролер осуществляет процедуру выпуска Писем-уведомлений о наличии задолженности.

В случае наличия возможности отправки данных Писем по электронной почте либо факсу данные письма отправляются автоматически с помощью соответствующих опций ERP-системы.

Для остальных клиентов соответствующие Письма-уведомления передаются Кредитным Контролером в Отдел Продаж для последующей коммуникации с клиентом.

Если после направления такого уведомления оплата в течение 15 дней не поступила, следующее уведомление направляется клиенту через 30 дней просрочки задолженности.

В случае, если после направления второго уведомления оплата не поступила и срок просроченной задолженности составил 60 дней, Кредитный комитет принимает решение о взыскании задолженности в судебном порядке. Если такое решение принимается, информация об этом направляется Кредитному Контролеру, который, с одной стороны, направляет уведомление об этом клиенту, с другой стороны, передает данные в юридическую службу для начала судебного процесса. Дальнейшие контакты с юридической службой, касающиеся взыскания задолженности в судебном порядке, находятся под контролем Финансового отдела OTC.

Источник: http://vuzlit.ru/1205061/otsrochki_platezha_kommercheskie_kredity

Кредитный лимит и отсрочка платежа

Для управления кредитным лимитом и отсрочкой платежа перейдите в форму редактирования клиента и найдите соответсвующие поля

  • Кредитный лимит — указывает на какую сумму вне баланса может заказать клиент
  • Дней отсрочки платежа — указывает за сколько последних дней мы не учитываем списания.

Для работы ограничений в карточке клиента вам нужно установить параметр Действия при заказе

Если вы не хотите пропускать заказы вне лимита установите «Пропуск в заказ при положительном лимите», если вы хотите при положительном лимите автоматически отправлять заказ в работу установите параметр равным «В работу при положительном лимите». Тогда при оформлении заказа через сайт у клиента будет отсутсвовать кнопка Заказать и выведется сообщение о состоянии баланса.

Значение данного параметра по умолчанию для новых клиентов можно настроить в разделе Сайт — Общие настройки.

Как реализована отсрочка платежа и кредитный лимит в нашей системе при включенном режиме «Пропускать в заказ при положительном лимите».
Предположим у нас есть клиент у которого отсрочка платежа 5 дней с кредитным лимитом 4000 рублей.

  • 15.05.2018 он сделал заказ на сумму 2000 рублей, состояние его баланса -2000 рублей.
  • 19.05.2018 он сможет сделать заказ на сумму 1000 рублей, так как его кредитный лимит составляет 4000 рублей.
  • 23.05.2018 если он не пополнил баланс, то оформление заказов заблокируется, так как состояние его счета 5 дней назад становится отрицательным.
  • Если 23.05.2018 он пополнит баланс на 1000 рублей, он не сможет выполнить заказ, так как это не покроет все списание на текущую дату — 5 дней.
  • Только внеся 2000 рублей и доведя баланс до 0 он сможет продолжить заказы, пока не настанет крайний срок исполнения по заказу от 19.05.2018.
Читайте так же:  Надо ли платить алименты с наследства

Важно

Если у вас используется списание баланса после отгрузки, то для корректной работы данной функции в разделе Сайт — Общие настройки установите галочку Для клиентов с списанием заказа после отгрузки учитывать сумму заказов в работе в таком режиме состояние баланса для проверки возможности проведения заказа в работу считается по формуле (баланс — сумма заказов в работе + кредитный лимит)

Источник: http://parts-soft.ru/categories/vozmozhnosti-sistemy/kreditnyi-limit-i-otsrochka-platezha.html

Разработка политики управления дебиторской задолженностью

Кредитная политика организации представляет собой систему мер и правил, формализующую порядок предоставления коммерческих кредитов организацией своим контрагентам.

Кредитная политика может жесткой (минимальной отсрочки платежей или непредоставление отсрочек вообще) или либеральной (предоставление значительной отсрочки платежей). Оценка надежности и выгодности покупателей основывается на анализе конкретных характеристик. Чем лучше эти характеристики, тем выгоднее покупатель, тем больший лимит можно ему предоставить.

Кредитная политика организации представляет собой систему мер и правил, формализующую порядок предоставления коммерческих кредитов организацией своим контрагентам. Кредитная политика может быть двух видов:

  • жесткая — предоставление минимальной отсрочки платежей или непредоставление отсрочек вообще;
  • либеральная — предоставление значительной отсрочки платежей.

Жесткая политика применяется организациями, имеющими сильную рыночную позицию и не испытывающими проблем со сбытом продукции. Ее преимущества — минимизация потерь от непогашенной дебиторской задолженностей и затрат на финансирование задолженности. Недостатком жесткой кредитной политики является ее потенциально негативное воздействие на реализацию продукции.

Либеральную кредитную политику применяют организации, работающие на конкурентных рынках и не обладающие существенной рыночной властью. Ее преимущество — стимулирующее воздействие на объем реализации продукции, т.е. эта политика есть фактор конкурентоспособности продукции. В то же время либеральная кредитная политика имеет ряд недостатков: в частности это потери, связанные с убытками от списания дебиторской задолженности, расходы, связанные с финансированием задолженности и ее обслуживанием.

Либеральная кредитная политика имеет следующие признаки:

  • большой срок погашения дебиторской задолженности, например превышающий полтора-два месяца;
  • наличие существенной долгосрочной дебиторской задолженности;
  • более высокий темп прироста дебиторской задолженности покупателей по сравнению с темпом прироста выручки;
  • наличие списанной в убыток задолженности и убытков от списания задолженности в размере, превышающем 1% соответственно дебиторской задолженности и выручки;
  • наличие резервов по сомнительным долгам.

На предварительном этапе разработки кредитной политики оценивается рыночная конъюнктура и определяется, насколько выгодно организации придерживаться либеральной политики. На следующих этапах проводят:

  • определение лимита дебиторской задолженности в целом по предприятию;
  • оценку надежности и выгодности покупателей;
  • определение лимита дебиторской задолженности и срока платежей по отдельным покупателям;
  • оценку эффективности кредитной политики.

Лимит дебиторской задолженности по всей организации рассчитывается как сумма доступных для организации источников финансирования оборотных активов за вычетом прогнозируемой величины запасов, денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и НДС по приобретенным ценностям:

ДЗлим = СОС + ДО + Кк + КЗ — З — ДЗапр — КФВ — ДС,

где СОС — собственные оборотные средства; ДО — долгосрочные обязательства; Кк — краткосрочные кредиты и займы; КЗ — кредиторская задолженность; З — запасы и НДС по приобретенным ценностям; ДЗапр — дебиторская задолженность в части выданных авансов и прочей задолженности; КФВ — краткосрочные финансовые вложения; ДС — денежные средства.

Общий лимит может увеличиваться более быстрыми темпами, чем выручка, если организация переходит к более либеральной кредитной политике.

Оценка надежности и выгодности покупателей включает тщательные проверки контрагентов на стадии заключения договоров, а также мониторинг их финансового состояния в течение срока договора. Анализ покупателей, которым предоставляется отсрочка, включает оценку двух характеристик контрагентов: их надежности и выгодности для организации.

Оценка надежности покупателей основывается на анализе их юридических, финансовых, производственных и рыночных характеристик:

  • юридические — период существования юридического лица и период сотрудничества с организацией. Чем дольше эти периоды, тем более надежен покупатель, тем выше его кредитный рейтинг, кредитный лимит и срок предоставляемой отсрочки;
  • финансовые — уровень просроченной покупателем задолженности за предыдущий период (чем он выше, тем менее надежен клиент); динамика кредиторской задолженности покупателя (при ее существенном увеличении надежность покупателя снижается); текущая ликвидность покупателя, т.е. соотношение его ликвидных активов и краткосрочных обязательств (чем она выше, тем выше надежность клиента);
  • производственные — наличие основных средств, других активов, численность работающих; чем больше производственных ресурсов у покупателя и чем позитивнее их динамика, тем он надежнее;
  • рыночные — перспективы рынка, на котором работает контрагент; продолжительность работы организации на рынке; устойчивость рыночного положения покупателя; контролируемая покупателем доля рынка. Чем лучше эти характеристики, тем надежнее клиент.


Оценка выгодности покупателя
основывается на анализе его параметров: рентабельности продаж; удельного веса в объеме продаж, а также динамики объема продаж. Чем лучше эти характеристики, тем выгоднее покупатель, тем больше лимит, который может быть ему предоставлен. Для определения агрегированной оценки покупателя необходимо разработать критерии оценки перечисленных параметров.

По обобщении этих характеристик покупателей ранжируют следующим образом:

  • Выгодный и надежный: максимальный лимит задолженности (высокий ранг).
  • Выгодный, но ненадежный: средний лимит задолженности (средний ранг).
  • Невыгодный, но надежный: средний лимит задолженности (средний ранг).
  • Невыгодный и ненадежный: минимальный лимит задолженности (прекращение отгрузки в кредит) (низкий ранг).
Читайте так же:  Кабальная сделка срок исковой давности

При установлении лимита задолженности по отдельному покупателю необходимо учитывать то, что его доля в дебиторской задолженности должна приблизительно соответствовать его доле в суммарной выручке организации. Для установления лимита задолженности по покупателям рассчитывается коэффициент надежности и выгодности каждого покупателя. Этот показатель отражает соотношение между долей покупателя в задолженности и его долей в выручке. У выгодных и надежных доля в дебиторской задолженности должна быть больше их доли в выручке, а у невыгодных и ненадежных покупателей — значительно меньше. Новым покупателям лимит, как правило, устанавливается в объеме, не превышающем выручку, полученную организацией от этого покупателя за месяц.

Рассчитанный лимит по организации распределяется по покупателям в соответствие с их рейтингом надежности и выгодности для организации. Лимит по отдельному i-му покупателю рассчитывается по формуле

где di — доля i-го покупателя в выручке; kнв — коэффициент надежности и выгодности клиента; для надежных клиентов превышает единицу, для ненадежных находится в интервале от нуля до единицы; для средних приблизительно равен единице.

С учетом рассчитанного лимита по i-му покупателю рассчитывается срок предоставляемой ему отсрочки по формуле

T лим di = (ДЗлим / Bi) * 365

Для оценки эффективности кредитной политики рассчитываются потери организации от увеличения задолженности и выигрыш от увеличения объема реализации.

Потери организации от предоставления отсрочки в процентах к выручке определяются по формуле

где rкр — годовой процент за банковский кредит; До — средний срок предоставляемых отсрочек.

Выигрыш предприятия от роста объема продаж в процентах к выручке определяется по формуле

где ∆ О — номинальный темп прироста объема, измеренный в долях единицы; m в — валовая маржа в долях единицы (отношение валовой прибыли к цене).

Приравнивая выигрыш к потерям, определяют минимально необходимый прирост объема продаж при предоставлении отсрочки платежа на определенное число дней:

Если увеличение объема продаж превышает расчетное, то либеральную политику можно признать эффективной, поскольку она позволяет организации увеличивать свою прибыль.

Для оценки эффективности либерализации кредитной политики по данным финансовой отчетности рассчитывается прирост потерь от увеличения дебиторской задолженности:

где З отч , З пр — потери, связанные с дебиторской задолженностью, в отчетном и предыдущем году; обычно рассчитывают на основе кредитного процента (прирост затрат на финансирование дебиторской задолженности).

Выигрыш от либерализации политики рассчитывается по формуле:

где ∆В — прирост выручки отчетного года относительно предыдущего; м отч — маржа прибыли в отчетном году, рассчитанная через валовую прибыль; д лп — доля прироста выручки, которая обусловлена либерализацией кредитной политики; определяется экспертным путем.

Если выигрыш превысит потери, то либерализацию кредитной политики можно признать оправданной, а саму кредитную политику — эффективной.

Источник: http://bankir.ru/publikacii/20130911/razrabotka-politiki-upravleniya-debitorskoi-zadolzhennostyu-10003913/

Отсрочка платежа лимит задолженности

Вы договорились с дистрибьютором, оптовиком, сетью об отсрочке платежа за поставленный товар. Сразу возникает два вопроса: срок отсрочки и лимит кредита. Как их определить , чтобы с одной стороны не сдерживать продажи, а с другой не кредитовать развитие клиента по другим направлениям за ваш счет?

Какой срок отсрочки платежа (кредита) по каналам сбыта. Срок отсрочки платежа устанавливается в банковских или календарных днях индивидуально. Но в целом на рынке следующие стандарты. МЕЛКИЙ ОПТ: 10 банковских дней (14 календарных). ДИСТРИБЬЮТОРЫ, ДИЛЕРЫ, ОПТ, HoReCa: 15-30 банковских дней (21-42 календарных). СЕТИ: 30-45 банковских дней (или 42-63 календарных). Поставка «на реализацию» редка, но тоже присутствует — партнер оплачивает только за проданный им товар.

Если вы производитель — стремитесь отгружать в предоплату, а отсрочку предоставлять на минимальный срок. Все-таки продажа товара — это полученная оплата за него, а не перемещение на склад клиента.

Как рассчитать лимит отсрочки платежа (кредита). Формула расчета лимита кредита:

Лимит задолженности по отсрочке платежа = сумма лимитов по группам товаров. Если в ассортименте разные категории, считайте лимиты в разрезе групп товаров. Это исключит перекредитовку одной за счет другой.

Лимит отсрочки платежа по группе товаров = (ОБОРОТ клиента по группе товаров за последние 45 банковских дней / 45) * MAX [(срок кредита клиента в банковских днях) или (45 / количество отгрузок по этой группе товаров в течение 45 банковских дней) ]* Коэффициент развития группы товаров * Коэффициент развития категории клиентов.

Оборот и срок кредита позволяют определить требуемый лимит. Коэффициенты позволяют регулировать кредитную политику исходя из стратегии развития компании, сезонности продаж, тренда рынка и т.д. Коэффициент может быть повышающим, понижающим или равным единице.

Какой взять оборот, если клиент новый? Рассчитайте объем первой отгрузки дистрибьютору. Результат и будет ОБОРОТОМ. Установите фиксированный лимит на фиксированный срок (например на 3 месяца). За это время накопится статистика для автоматического перерасчета.

Внедрите автоматический перерасчет размеров лимитов. Периодичность может быть от ежедневной до 1 раза в несколько месяцев. Учитывайте особенности бизнеса и возможности программы.

Плюсы автоматического расчета лимитов: 1. ПоддЕржите растущих клиентов; 2. УстанОвите адекватные лимиты клиентам, снижающим продажи; 3. Снизите риск возникновения проблемной дебиторской задолженности.

Устанавливайте лимит кредита на КЛИЕНТА , а не на юридическое лицо. Если у клиента несколько юридических лиц, то реальные обороты — это сумма по всем юридическим лицам.

Предусмотрите возможность ручной установки срока и лимита отсрочки платежа. Бывают случаи, когда экспертно лимит нужно изменить. Установите срок, чтобы автоматически вернуть лимит в русло автоматического перерасчета.

Автоматизируйте напоминания о сроке оплаты . При автоматизации расчетов лимитов, внедрите автоматическое уведомление о наступающем сроке и сумме платежа на электронную почту клиента и вашего менеджера. Этот простой шаг снизит долю просроченной дебиторской задолженности.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://re-shenie.ru/news/limit_otsrochki_platezha

Отсрочка платежа лимит задолженности
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here